在香港，高昂的信用卡利率與私人貸款壓力，令不少市民陷入長期債務困境。當債務無法再依靠最低還款維持時，常見的三種解決方案是：
債務舒緩（Debt Relief Program, DRP）
債務重組（Individual Voluntary Arrangement, IVA）
破產（Bankruptcy）
這三種方案分別適合不同債務狀況，但同時也各有利弊。本文將逐一解釋，並作出全面比較，幫助債務人選擇最合適的出路。
一、什麼是債務舒緩？
債務舒緩（DRP） 是一種「民間協商」的方式，由債務舒緩公司或顧問代表債務人，與銀行或財務公司協商，爭取 延長供款期、減低利息，令債務人能夠以較低供款還清債務。
特點
無需法院介入，屬非法律程序；
成功後每月供款可下降 30%–50%；
適合債務金額中等、收入穩定的人士。
優點
減低供款壓力，避免破產；
保留資產與專業資格；
相比破產，社會標籤較輕。
缺點
無法律保障，銀行可拒絕或隨時改變條件；
信用紀錄受損（3–5 年）；
仍需 全數還款，只是時間更長。
二、什麼是債務重組（IVA）？
債務重組（IVA） 是香港《破產條例》下的一項法律機制，由持牌破產管理人主持，並需經法院批准。
特點
具法律效力，所有債權人必須遵守協議；
債務人只需償還部分債務（通常 30–50%），其餘免除；
還款期通常 3–5 年。
優點
部分債務可獲豁免，負擔比 DRP 輕；
債權人不可再追討；
避免破產，影響較輕。
缺點
信用紀錄受影響（5–6 年）；
需支付破產管理人專業費用（數萬元）；
若中途供款失敗，可能最終仍需破產。
三、什麼是破產？
破產（Bankruptcy） 是最後的法律手段，當債務人完全無力償還時，可以向法院申請破產，或由債權人強制提出。
特點
法院頒布破產令後，破產管理署接管債務人資產；
資產變賣清還後，剩餘債務清除；
破產期一般為 4 年，期滿後自動解除破產。
優點
所有債務徹底清除；
債權人不能再追討；
適合完全無力還款人士。
缺點
信用紀錄嚴重受損（至少 8 年）；
資產會被清算，包括物業、投資；
限制職業與身份（不可擔任公司董事等）；
社會與心理壓力大。
四、三者比較
- 法律效力
債務舒緩：無法律保障。
債務重組：具法律效力，法院批准。
破產：法院命令，最強制性。
- 債務處理方式
債務舒緩：延長供款期，利息降低，但需全數還款。
債務重組：只需償還部分債務，剩餘免除。
破產：所有債務清除，但代價最大。
- 信用紀錄影響
債務舒緩：影響 3–5 年。
債務重組：影響 5–6 年。
破產：影響至少 8 年。
- 資產影響
債務舒緩：可保留資產。
債務重組：大多數情況下可保留主要資產。
破產：資產會被清算。
- 適合人群
債務舒緩：債務中等，有穩定收入者。
債務重組：債務龐大，但仍有還款能力者。
破產：債務過大，完全無力還款者。
五、常見問題（FAQ）
Q1：債務舒緩是否人人可做？
不是，需視乎銀行是否同意；沒有法律保障。
Q2：債務重組是否比破產好？
若仍有收入，IVA 比破產影響輕；但若完全無力供款，破產才是最徹底的解決方法。
Q3：完成後信用紀錄會否恢復？
會，但需時數年；債務舒緩最快，破產最慢。
結語
「債務舒緩、債務重組、破產」三者，代表了不同程度的債務解決方式：
債務舒緩：屬於過渡性方案，適合中小額債務。
債務重組（IVA）：具法律效力，可部分減免債務。
破產：徹底清除債務，但影響最大。
選擇前，建議債務人先評估收入能力與資產狀況，並諮詢 專業法律或財務顧問，以免掉入黑中介陷阱。
債務壓力雖然沉重，但這三種方案都是 重獲新生的途徑。最重要的，是在解決問題後建立健康的理財習慣，避免再次陷入困境。